划重点！你关心的美国税务问题，解答来了！

我们是上市公司（国内/香港/美国），之前在国内销售，现在启动跨境项目，我们需要缴纳哪些税？会面临哪些风险？

首先，您最主要缴纳的税：销售税/企业所得税/个人所得税

其次，您将面临的风险如下：

● 国家 Country Risk；

● 法律 Legal Risk；

● 操作 Operational Risk；

● 财务 Financial Risk。

解决方案：您可关注新闻时事，并向 AVASK 了解最新税务政策。关于记账方面，由专业的 AVASK 美国会计师协助使用美国的方式来进行记账。

哪些州需要缴纳特许经营税？

● 阿拉巴马州；

● 阿肯色州；

● 加州；

● 特拉华州；

● 乔治亚州；

● 伊利诺伊州；

● 路易斯安那州；

● 密西西比州；

● 纽约州；

● 北卡罗来纳州；

● 俄克拉荷马州；

● 田纳西州；

● 德州；

● 佛蒙特州；

● 哥伦比亚特区。

未按时申报/缴纳税款，除被罚钱外，还有其他影响吗？

若3年未报税将有以下影响：

①联邦税税务清算点

②产权清算点

③吊销护照(税负超$50,000)

④扣留可退税款

⑤逃税罚款高达$250,000

⑥或将面临刑事拘留

我们美国有租用第三方海外仓，这算是物理关联吗？

海外仓属于物理关联，需要注册该州的销售税税号。

我们刚开展跨境项目，销售额还不大，有租用第三方仓库，目前需要做哪些合规动作？

注册好第三方仓库所在州的销售税号并做好申报。

我们是做第三方平台的（亚马逊等），平台已经代扣代缴，请问还需要做什么？

部分州由于州之间法律原因，需要卖家注册销售税号，并定期申报在该州的销售情况。

我们是平台帮忙代扣代缴，但未申请需要销售税税号的州，未做零申报，会有什么后果？

若被州政府查到将产生罚款。

以下是因此受到罚款的案例↓

如果申请某个州的税号，该州会让我们补缴亚马逊代扣代缴的销售税税款吗？

不会，一般只要申请了税号，州政府就不会看之前的状况。

在未超过阈值的州，是否意味着无需做任何动作？ 

是的，但您仍需要时刻了解州政府的阈值是多少，何时会超过该阈值，并做好相应规划。

如何计算各州的阈值？超过阈值就需要开始交吗？

绝大部分州的阈值是200笔销售额或10万美金以上，只要过了阈值就需要开始交。

美国销售税是由谁承担的，消费者还是卖家？

消费者，美国销售税是卖家在销售商品时，为政府向消费者代收的税款，定期申报并缴纳至州政府，再由州政府分发给地方政府。

我们是中国企业，怎么申请某个州的销售税税号？

您需要先注册雇主身份证号码，再拿着雇主身份证号码去各州官网或向州政府递交申请表格的形式进行申请。

我们美国公司和个人网红有合作，需要支付合作费用，是否要找他们拿W9？网红不提供W9对公司会有影响吗？

您必须找他们拿W9，以获得他们的税务信息。如果是美国人或有SSN的网红需要发1099表格。若网红不愿告知是否为美国居民，也不愿提供W9，您将面临国税局审计的风险并罚款。所以建议您在合作前就谈妥，或尽量避免与此类网红合作以降低风险。